2023小规模免税销售额出现负数(申报不过去怎么办)

2023年这第一季度的小规模申报特殊情况是真的多。老师已经写过不少的文章来讲解多种复杂情况，但是最近两天还是遇到了好多个客户咨询免税销售额出现负数的问题。

其实昨天已经写了一篇文章，教了大家如何申报红冲去年免税发票的填报。

小规模红冲2022年免税发票如何申报增值税？实例演示

大概填报情况是这样的：

免税表略

但是今天很多客户又来反应了，说他们省份的申报不让免税销售额出现负数，否则就没有继续申报按钮，只能点异常转办，税局又太忙，不让异常转办，问老师咋办。

老师能咋办？正确的申报不让做，如果把负数写到上面的话，会导致税款的减少，纳税变少，产生偷税漏税风险。那就只能去税局大厅申报

但是很多省份的客户反应：有些省份税局不给申报，说让自己想办法。还有的税局让把负数改成0，然后去修改2022年报，把这张发票改到去年申报。实在太多情况了。

这些税局不给申报的客户，经过讨论那就只能折中一个办法了，那就是不申报这个负数发票。

申报表如下：

负数删除了，纳税金额不变

这样填报申报表是百分百能通过的。那有没有什么风险呢

来看直接影响：总的销售额从（505328.71-127650）变成了505328.71，第一季度销售额变大，影响了全年销售总额

那么这意味着什么呢？细想一下是不是很像是申报了一笔去年的不开票收入127650，就像是去年签订的一笔合同，现在交易完成了，我们要申报不开票收入，但是因为是去年的业务，所以还可以按照免税申报。

而且从结果来看，我们免税写负数税务不让，写上面就是偷税漏税，我这多给税局申报一笔不开票收入抵消了这个负数，总可以吧。

当然了，这也是没有办法的办法。一季度申报的各种奇怪报错数不胜数，税局大厅早已人满为患，部分税局不再接收异常转变也是无奈之举。但是我们还是要尽量在能申报的同时，避免掉少纳税款的情况。

如果还有其他特殊问题也欢迎评论区讨论。